Usługi księgowe dla właścicieli nieruchomości
Zmaksymalizuj swoje dochody z wynajmu, zachowując zgodność z przepisami
Jako wynajmujący, zarządzanie wynajmowanymi nieruchomościami obejmuje coś więcej niż tylko pobieranie czynszu. Od wyboru odpowiedniej struktury firmy po zrozumienie obowiązków podatkowych i wymogów sprawozdawczych, jesteśmy tutaj, aby pomóc. W Greenlight Accountancy specjalizujemy się w świadczeniu dostosowanych usług księgowych dla wynajmujących, aby utrzymać finanse na właściwym torze.
Wybór właściwej struktury dla właścicieli nieruchomości
Wybór odpowiedniej struktury dla Twojej działalności związanej z nieruchomościami może mieć wpływ na efektywność podatkową i zobowiązania prawne.
Do typowych struktur zalicza się:
- Indywidualny przedsiębiorca : Uproszczona konfiguracja, ale większa odpowiedzialność osobista.
- Partnerstwo : Wspólna odpowiedzialność i zyski, idealne rozwiązanie w przypadku wspólnych inwestycji w nieruchomości.
- Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością : Korzystna podatkowo dla wyższych grup dochodowych, ale wiążąca się z dodatkowymi obowiązkami administracyjnymi.
- LLP (spółka partnerska z ograniczoną odpowiedzialnością) : Elastyczna opcja dla spółek joint venture z ograniczoną odpowiedzialnością osobistą.
Nasz zespół ekspertów może przedstawić Ci zalety i wady każdej z konstrukcji, tak abyś mógł podjąć właściwą decyzję dla swojej działalności w zakresie wynajmu.
Obowiązki właścicieli nieruchomości
Prowadzenie działalności związanej z wynajmem nieruchomości wymaga czegoś więcej niż tylko zarządzania nieruchomościami. Kluczowe obowiązki obejmują:
- Prowadzenie dokładnej ewidencji przychodów i wydatków z tytułu wynajmu.
- Przestrzeganie przepisów bezpieczeństwa (np. dotyczących bezpieczeństwa gazu, kontroli instalacji elektrycznych, certyfikatów EPC).
- Rejestrowanie depozytów najemców w zatwierdzonym systemie.
- Zgłaszanie zmian w posiadaniu nieruchomości lub dochodach.
Pomagamy Ci spełniać wymogi podatkowe i prawne, aby uniknąć kar i zachować profesjonalną reputację.
Obowiązki podatkowe dla właścicieli nieruchomości
Właściciele nieruchomości podlegają określonym obowiązkom podatkowym, zależnie od struktury spółki, w tym:
- Podatek dochodowy : Płacony od dochodu z wynajmu po odliczeniu dopuszczalnych wydatków.
- Podatek od osób prawnych (jeśli działasz za pośrednictwem spółki): Obecnie wynosi 25% zysków w przypadku spółek inwestycyjnych.
- Podatek od zysków kapitałowych (CGT) : obowiązuje w przypadku sprzedaży nieruchomości w celu osiągnięcia zysku przez jednoosobową działalność gospodarczą lub spółkę partnerską.
- VAT : wymagany, jeśli Twoja działalność wynajmu przekracza próg VAT (głównie w przypadku nieruchomości komercyjnych).
- Opłata skarbowa : płatna według różnych stawek przy zakupie nieruchomości
- Roczny podatek od budynków mieszkalnych w obudowach : wprowadzony w 2023 r., płacony przez zarejestrowane przedsiębiorstwa, obowiązują przepisy
Oferujemy specjalistyczne usługi planowania podatkowego, które pozwolą Ci zminimalizować Twoje zobowiązania, zapewniając jednocześnie pełną zgodność z przepisami.
Zrozumienie podatku od czynności cywilnoprawnych (SDLT)
Podatek od nieruchomości Stamp Duty Land Tax dotyczy zakupów nieruchomości w Wielkiej Brytanii. Jako wynajmujący możesz podlegać:
- Stawki za nieruchomości mieszkaniowe : Wyższe stawki za nieruchomości przeznaczone na wynajem.
- Stawki dla nieruchomości niemieszkalnych : mają zastosowanie do nieruchomości o mieszanym przeznaczeniu.
- Dodatkowa opłata za nieruchomość : Dopłata w wysokości 3% w przypadku drugich domów i nieruchomości na wynajem.
Nasz zespół pomoże Ci zrozumieć Twoje zobowiązania SDLT i pomoże Ci zaplanować budżet na wszelkie dodatkowe koszty.
Różne rodzaje nieruchomości dla właścicieli: mieszkalne i komercyjne
Jako wynajmujący, rodzaj posiadanej nieruchomości – mieszkalna lub komercyjna – odgrywa znaczącą rolę w określaniu Twoich zobowiązań podatkowych i podatku od nieruchomości (SDLT). Oto, co musisz wiedzieć:
Nieruchomości mieszkalne
- Przykłady : domy, mieszkania, nieruchomości przeznaczone na wynajem, domy wielorodzinne (HMO).
- Podatek od czynności cywilnoprawnych : W przypadku dodatkowych nieruchomości obowiązują wyższe stawki, w tym 3% dopłata za drugi dom.
- Podatek dochodowy : Dochód z wynajmu jest opodatkowany po odliczeniu dopuszczalnych wydatków, takich jak odsetki od kredytu hipotecznego (z zastrzeżeniem ograniczeń), konserwacja i naprawy.
- Podatek od zysków kapitałowych : obowiązuje przy sprzedaży nieruchomości mieszkalnej, a jego stawki są zazwyczaj wyższe niż w przypadku innych aktywów.
Nieruchomości komercyjne
- Przykłady : biura, magazyny, lokale handlowe, budynki przemysłowe i nieruchomości o mieszanym przeznaczeniu.
- Podatek od czynności cywilnoprawnych od nieruchomości : Niższe stawki w porównaniu do nieruchomości mieszkalnych i brak dodatkowych opłat dopłatowych od nieruchomości.
- Rozliczenia podatkowe : Dochód z wynajmu nadal podlega opodatkowaniu, jednak dopuszczalne wydatki i ulgi podatkowe mogą się różnić.
- VAT : Dochód z nieruchomości komercyjnych może wymagać rejestracji VAT, jeśli przekroczy próg VAT lub wiąże się z decyzją o opodatkowaniu.
Nieruchomości o mieszanym przeznaczeniu
- Definicja : Nieruchomości wykorzystywane zarówno w celach mieszkalnych, jak i komercyjnych (np. mieszkanie nad sklepem).
- Rozliczenia podatkowe : Podatek SDLT i podatek dochodowy są obliczane w różny sposób i często łączą elementy obu kategorii.
W Greenlight Accountancy pomagamy właścicielom nieruchomości poruszać się w skomplikowanych kwestiach podatkowych i SDLT dla różnych typów nieruchomości, aby zapewnić zgodność z przepisami i zmaksymalizować efektywność podatkową.
Właściciele nieruchomości niebędący rezydentami Wielkiej Brytanii i obowiązki podatkowe w Wielkiej Brytanii
Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości mieszkającym poza Wielką Brytanią, ale zarabiającym na wynajmie nieruchomości w Wielkiej Brytanii, jesteś klasyfikowany jako właściciel nieruchomości niebędący rezydentem (NRL) . Nawet jeśli mieszkasz za granicą, nadal masz zobowiązania podatkowe w Wielkiej Brytanii. Oto, co musisz wiedzieć:
Program dla właścicieli nieruchomości niebędących rezydentami (NRLS)
Program dla właścicieli nieruchomości niebędących rezydentami to system ustanowiony przez HMRC w celu pobierania podatku od dochodów z wynajmu nieruchomości, jakie uzyskują właściciele nieruchomości zamieszkali za granicą.
Kluczowe punkty obejmują:
- Najemcy lub agenci nieruchomości muszą potrącić 20% podatku podstawowego od płatności czynszu, chyba że otrzymali zgodę na pobieranie czynszu bez potrąceń.
- Zgodę można uzyskać poprzez rejestrację w HMRC w ramach programu dla właścicieli nieruchomości niebędących rezydentami.
Obowiązki podatkowe dla właścicieli nieruchomości niebędących rezydentami
- Zarejestruj się w HMRC : Powiadom HMRC o swoim statusie nierezydenta i zarejestruj się w ramach NRLS.
- Deklaracje podatkowe Self-Asessment : Złóż roczne zeznanie podatkowe, aby zadeklarować dochód z wynajmu i dopuszczalne wydatki. Określa to Twoje ostateczne zobowiązanie podatkowe.
- Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA) : Jeśli płacisz podatki od dochodów z wynajmu w kraju zamieszkania, umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania zawarta między Wielką Brytanią a Twoim krajem może pomóc ograniczyć lub wyeliminować podwójne opodatkowanie.
- Dopuszczalne wydatki : Możesz odliczyć koszty utrzymania nieruchomości, napraw, ubezpieczenia i inne kwalifikowane koszty, aby obniżyć opodatkowany dochód z wynajmu.
Podatek od czynności cywilnoprawnych (SDLT) dla właścicieli nieruchomości niebędących rezydentami
Właściciele niebędący rezydentami muszą uiścić dodatkową opłatę SDLT w wysokości 2% przy zakupie nieruchomości w Anglii i Irlandii Północnej. Dotyczy to stawek standardowych lub dopłat za drugą nieruchomość.
Podatek od zysków kapitałowych (CGT) dla właścicieli nieruchomości niebędących rezydentami
Sprzedając nieruchomość w Wielkiej Brytanii, właściciele nieruchomości niebędący rezydentami tego kraju muszą:
- Zapłać podatek od zysków kapitałowych od każdego zysku uzyskanego ze sprzedaży.
- Zgłoś sprzedaż i zapłać podatek CGT w ciągu 60 dni od daty sfinalizowania sprzedaży.
Dlaczego właściciele nieruchomości niebędący rezydentami potrzebują profesjonalnego wsparcia księgowego
Obowiązki podatkowe dla właścicieli nieruchomości niebędących rezydentami mogą być skomplikowane, z ryzykiem kar za ich nieprzestrzeganie. Oferujemy:
- Pomoc w rejestracji w ramach programu dla wynajmujących niebędących rezydentami.
- Przygotowywanie i składanie zeznań podatkowych.
- Porady dotyczące podatku SDLT, podatku CGT i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- Kompleksowe wsparcie zapewniające zgodność z brytyjskim prawem podatkowym.
Możesz użyć tego kalkulatora HMRC do obliczenia zobowiązania z tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych
https://www.tax.service.gov.uk/calculate-stamp-duty-land-tax/#!/intro
Dołącz do naszego newslettera
